إن فهم الإطار الضريبي للمملكة أمرٌ أساسيٌّ بالنسبة لرواد الأعمال الراغبين في توسيع نطاق أعمالهم في منطقة الخليج، ويصبح أكثر وضوحًا وسلاسة عند الاعتماد على الأدوات المناسبة. ومع تطبيق ضريبة القيمة المضافة ورفع نسبتها إلى 15%، شددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك متطلبات الامتثال الضريبي على مستوى مختلف القطاعات، وهو ما يفرض على المنشآت تبني أنظمة دقيقة وموثوقة تمكنها من إدارة التزاماتها الضريبية بكفاءة وفاعلية.
وفي ظل ما يشهده الاقتصاد السعودي من نمو متسارع، لم يعد تقديم إقرارات القيمة المضافة بدقة مجرد إجراء روتيني، بل عنصرًا محوريًا في تعزيز مصداقية المنشآت والشركات وضمان امتثالها للمتطلبات النظامية. وسواء كانت الإقرارات شهرية أو ربع سنوية، فإن إعداد تقارير واضحة وخالية من الأخطاء يُشكل متطلبًا جوهريًا لتفادي الملاحظات والغرامات. وفي هذا السياق، تبرز القيمة الحقيقية لـ TallyPrime، إذ يتوافق مع هيكل ومتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويقوم بحساب القيم تلقائيًا، وتجهيز البيانات بالصيغة المطلوبة للتقديم دون تعقيد.
وفي هذا الدليل، نستعرض بأسلوب مبسط أبرز متطلبات تقديم إقرارات القيمة المضافة في المملكة، ونوضح كيف يساعد TallyPrime على إنجاز العملية بسهولة خطوة بخطوة.
فهم متطلبات تقديم الإقرارات
قبل تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة، يتعين على المنشأة معرفة وتيرة تقديم الإقرارات، وهو ما تحدده الهيئة بناءً على حجم الإيرادات السنوية على النحو التالي:
- شهريًا: بالنسبة للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 40 مليون ريال سعودي.
- على أساس ربع سنوي: متاح للمنشآت التي تبلغ إيراداتها السنوية 40 مليون ريال سعودي أو أقل.
وبغضّ النظر عن وتيرة التقديم، يبقى الموعد النهائي ثابتًا؛ إذ يتعين تقديم الإقرار وسداد الضريبة في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية.
هيكل إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة
ينقسم نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة إلى قسمين رئيسيين:
- ضريبة القيمة المضافة على المبيعات (ضريبة المخرجات): وتشمل المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية، والصادرات الخاضعة لنسبة الصفر، والمبيعات المعفاة من الضريبة.
- ضريبة القيمة المضافة على المشتريات (ضريبة المدخلات): وتشمل المشتريات المحلية الخاضعة للضريبة، إضافةً إلى الواردات.
ويمثل الفرق بين ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة للسداد أو القابلة للاسترداد.
تقديم الإقرار خطوة بخطوة باستخدام TallyPrime
برنامج TallyPrime هو نظام معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للفوترة الإلكترونية والامتثال لمتطلبات ضريبة القيمة المضافة. ويسهم في تخفيف أعباء عمليات دمج وتوحيد البيانات يدويًا من خلال إعداد نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا اعتمادًا على المعاملات اليومية المسجّلة.
ونوضح فيما يلي الخطوات العملية لتقديم إقرارك الضريبي بدقة وسهولة باستخدام TallyPrime.
الوصول إلى تقرير إقرار ضريبة القيمة المضافة
بدلًا من البحث داخل دفاتر الحسابات المختلفة، يوفر TallyPrime تقريرًا نظاميًا مخصصًا لإقرارات ضريبة القيمة المضافة، ما يسهّل الوصول إلى البيانات المطلوبة بسرعة ودقة.
- انتقل إلى بوابة TallyPrime، ثم اختر عرض المزيد من التقارير (Display More Reports).
- من القائمة، حدد تقارير الضريبة على القيمة المضافة (VAT Reports) ثم افتح إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT Return).
- ستظهر لك شاشة تعرض نسخة مطابقة لنموذج الإقرار المطلوب من الهيئة، جاهزة للمراجعة والتقديم.
2- تحليل الأخطاء وتصحيحها
تعد ميزة المعاملات غير المؤكدة (Uncertain Transactions) من أبرز مزايا TallyPrime، إذ تقوم بمراجعة البيانات قبل استخراجها، وتُبرز بشكل واضح أي ملاحظات قد تؤثر على دقة الإقرار، بما في ذلك:
- نقص أو عدم اكتمال البيانات الضريبية.
- عدم تطابق النسب الضريبية.
- غياب رقم التسجيل الضريبي للعملاء أو المورّدين.
فيمكن من خلالها الدخول مباشرة إلى كل معاملة من داخل التقرير لتصحيح الأخطاء، بما يضمن أن تكون بيانات دقيقة وخالية من الأخطاء بنسبة 100%.
3- مراجعة التفاصيل
يقوم TallyPrime بتعبئة خانات الإقرار تلقائيًا على النحو التالي:
- الخانات 1–6: تُظهر إجمالي المبيعات وضريبة المخرجات.
- الخانات 7–11: تُظهر إجمالي المشتريات وضريبة المدخلات المؤهلة للخصم.
- الخانة 13: تُظهر إجمالي التعديلات عن الفترات السابقة (إن وُجدت).
ويمكن التحقق من كل رقم بسهولة. فعلى سبيل المثال، إذا لوحظت قيمة مرتفعة في بند "المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية"، فيكفي الضغط على Enter لعرض تفاصيل القيود المحاسبية على مستوى كل فاتورة مكونة لهذا الإجمالي، بما يتيح مراجعة دقيقة وسريعة.
4- الحفظ والتصدير
بعد التأكد من دقة البيانات وجاهزيتها:
- اضغط على خيار حفظ الإقرار (Save Return) من القائمة الموجودة على الجانب الأيمن، ليتم قفل بيانات الفترة الضريبية ومنع أي تعديلات غير مقصودة بعد التقديم.
- اختر تصدير (Export)، ثم حدّد الإقرار الإلكتروني (E-Return) .
- يتيح TallyPrime تصدير البيانات بصيغتي Excel أو JSON، وهما متوافقتان مع بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتسهيل عملية الرفع والتقديم.
5- خطوات تقديم الإقرار لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة.
- فتح نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة عن الفترة الحالية.
- في حال تصدير البيانات بصيغة Excel، يتم نسخ القيم من تقرير إقرار القيمة المضافة في TallyPrime إلى الخانات المقابلة في نموذج الهيئة.
- إرسال الإقرار ثم سداد الضريبة من خلال نظام سداد (SADAD).
أما إذا تم إنشاء ملف XML، فيمكن رفعه مباشرة إلى بوابة الهيئة، ليتم تعبئة نموذج الإقرار تلقائيًا ويصبح جاهزًا للتقديم دون الحاجة لإدخال البيانات يدويًا.
كيف يساعد TallyPrime على الالتزام بقواعد ضريبة القيمة المضافة في المملكة؟
لا تقتصر إدارة ضريبة القيمة المضافة في المملكة على تقديم الإقرارات وحسب، بل تتطلب التزامًا صارمًا بمتطلبات الفوترة الإلكترونية (فاتورة) والضوابط التنظيمية ذات الصلة. وفي هذا الإطار، يضمن TallyPrime توافق العمليات الضريبية بشكل كامل مع أنظمة المملكة، وذلك من خلال:
- دعم ثنائي اللغة: يتيح TallyPrime العمل باللغتين العربية والإنجليزية، وهو أحد المتطلبات الإلزامية لإصدار الفواتير في المملكة.
- التكامل مع المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية: يتكامل النظام مباشرة مع بوابة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك لاعتماد الفواتير والإبلاغ عنها، بما يضمن تطابق بيانات الإقرارات مع البيانات المرسلة للجهات الحكومية بشكل لحظي.
- مسار تدقيق رقمي متكامل (Audit Trail): في حال إجراء تدقيق من طرف الهيئة، يوفر النظام سجلًا رقميًا كاملًا لجميع التعديلات والمعاملات، بما يضمن الالتزام بمتطلبات أمن البيانات والأنظمة ذات الصلة.
ويتطلب تشغيل الأعمال عبر الحدود دقة عالية، لا سيما في ظل ما تفرضه المملكة من عقوبات صارمة على حالات عدم الامتثال، والتي قد تشمل غرامات التأخير أو الجزاءات الناتجة عن الإفصاح غير الصحيح.
مع TallyPrime، لا يقتصر الأمر على أتمتة إدخال البيانات فحسب، بل يمتد ليشمل حماية أعمالك من مخاطر عدم الامتثال، وتعزيز الثقة في دقة البيانات المقدّمة للجهات المختصة، بما يضمن إمكانية تتبعها وتوافقها بشكل كامل مع الأنظمة والتعليمات المعمول بها.
