صيغ الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

قطعت المملكة العربية السعودية شوطًا كبيرًا نحو غدٍ مشرق، وباتت الفاتورة الورقية التقليدية في المملكة العربية السعودية جزءًا من التاريخ القديم. ومع تسارع عجلة التقدم وسعي المملكة الدؤوب نحو تحقيق المستقبل الذي يليق بها وبرؤيتها الطموحة على أفضل وأسرع وجه، يجب أن تكون أعمالك مستعدة للسير على الدرب الصحيح الذي يمكنك من قياس جميع الأمور وحلُّها في لمح البصر.

أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في الرابع من ديسمبر 2020، لوائح الفوترة الإلكترونية التي تحدد الشروط والمتطلبات الخاصة بالفواتير الإلكترونية والإشعارات المرتبطة بها.

أصبحت رقمنة جميع المعاملات والعمليات الخاصة بأعمالك أمرًا بالغ الأهمية للنجاح في العصر الجديد. وبعد إلزام التعامل بالفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، أصبح بإمكان كل من البائعين والمشترين في المملكة الاستفادة من هذا الحل الذي يعود بالفائدة على الجميع. وتتيح الفوترة الإلكترونية إنشاء فواتير، والإشعارات الدائنة والمدينة بصيغة إلكترونية منظمة وآمنة باستخدام برنامج فواتير إلكترونية متوافق.

وقبل أن نتعمق في أنواع الفواتير الإلكترونية المختلفة، دعونا نوضح أولاً المعايير التي يجب توافرها لتصنيف فاتورة ما على أنها "فاتورة إلكترونية متوافقة مع المعايير".

تحديد الصيغة الصحيحة لفاتورتك الإلكترونية

لذا، عليك أن تسأل نفسك أولًا: ما الصيغة الأساسية للفاتورة؟ وما الذي يميز الفاتورة الإلكترونية عن غيرها؟

هذا سؤال ممتاز، والإجابة عليه سهلة للغاية:

وفقًا للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الخاصة بالفاتورة الإلكترونية، فإن الفاتورة الإلكترونية هي فاتورة يتم إنشاؤها وتوزيعها حصريًا عبر وسائل إلكترونية، وذلك من خلال نظام إلكتروني مُهيكل، ولا تشمل هذه العملية أي خطوات ورقية، مثل الطباعة أو النسخ أو المسح الضوئي. يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية مطابقة للمعايير الفنية والضريبية المحددة من قبل الجهات المختصة، لضمان صحتها واعتبارها قانونية.

ولا تعتبر الفاتورة الورقية التي يتم تحويلها إلى صيغة إلكترونية، سواء عن طريق النسخ أو المسح الضوئي أو أي وسيلة أخرى، فاتورة إلكترونية. وكذلك، لا تعتبر الفاتورة التي يتم إنشاؤها باستخدام برامج معالجة النصوص أو برامج الرسوميات فاتورة إلكترونية. فقط الفواتير التي يتم إنشاؤها بواسطة أنظمة الفوترة الإلكترونية المتخصصة وبالتنسيق الصحيح تعتبر فواتير إلكترونية متوافقة.

صيغ الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

في ضريبة القيمة المضافة في السعودية، يتم إصدار نوعين من الفواتير عند تقديم إمدادات خاضعة للضريبة: الفاتورة الضريبية والفواتير المبسطة. إذا كنت تبيع لشركة أخرى (نموذج الأعمال بين الشركات (B2B))، فستحتاج إلى إصدار فاتورة ضريبية إلكترونية. أما إذا كنت تبيع لعملاء أفراد (نموذج الأعمال بين الشركة والزبون النهائي (B2C))، فستحتاج إلى إصدار فاتورة ضريبية مبسطة.

تندرج كل من الفواتير الضريبية والفواتير المبسطة ضمن نطاق الفواتير الإلكترونية، مما يعني أن على الشركات التأكد من اتباع إرشادات الفواتير الإلكترونية عند إصدار هذه الفواتير.

دعونا نبدأ بشرح الفاتورة الضريبية

صيغة الفاتورة الإلكترونية الضريبية

تحتوي الفواتير الضريبية الإلكترونية للمرحلة الأولى على نفس متطلبات الفواتير الضريبية العادية. بالإضافة إلى رقم ضريبة القيمة المضافة للمشتري، إذا كان مسجلاً تحت ضريبة القيمة المضافة، ويمكن إضافة رمز الاستجابة السريعة اختياريًا.

يعني رمز الاستجابة السريعة هنا نوعًا من الرموز الشريطية المصفوفة، مع نمط من المربعات السوداء والبيضاء التي يمكن قراءتها آليًا بواسطة ماسح رمز الاستجابة السريعة أو كاميرا الأجهزة الذكية للتحقق الأساسي من صحة الفواتير الإلكترونية والإشعارات الإلكترونية.

صيغة الفاتورة الإلكترونية الضريبية

نموذج فاتورة ضريبية إلكترونية تم إنشاؤها بواسطة TallyPrime.

صيغة الفاتورة الإلكترونية الضريبية المبسطة

إذا كنت تبيع للعملاء الأفراد في المملكة العربية السعودية، يمكنك إصدار فاتورة مبسطة. وإذا لم تزيد قيمة عن الإمداد 1000 ريال سعودي، فيمكن إصدار فاتورة ضريبية مبسطة.

تحتوي الفواتير الضريبية المبسطة الإلكترونية للمرحلة الأولى على نفس متطلبات الفواتير الضريبية المبسطة العادية؛ ومع ذلك، من الضروري تضمين رمز الاستجابة السريعة على الفواتير الإلكترونية المبسطة.

صيغة الفاتورة الإلكترونية الضريبية المبسطة

نص الصورة: نموذج فاتورة إلكترونية ميسطة تم إنشاؤها بواسطة TallyPrime.

الحقول الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية

يرد فيما يلي الحقول الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية:

1. نوع الفاتورة: يجب ذكر أنها فاتورة ضريبية مبسطة في عنوان المستند.

2. معرفات الفاتورة: هذه هي المعرفات الفريدة لكل فاتورة إلكترونية مبسطة، مثل الرقم المرجعي للفاتورة (IRN) أو رقم التعريف الموحد عالميًا (UUID)، وغيرها من المعرفات.

3. التاريخ: يجب تضمين تاريخ ووقت إنشاء هذه الفاتورة.

4. بيانات البائع: يجب أن تحتوي الفاتورة الإلكترونية المبسطة على حقول تساعد في التعرف على البائع، مثل الاسم والعنوان ورقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة، وغير ذلك.

5. بيانات المشتري: يجب أن تحتوي على تفاصيل المشتري الذي تم إصدار الفاتورة له، مثل الاسم، ورقم تعريف المشتري، وغير ذلك.

ملحوظة: بالنسبة للفاتورة الإلكترونية المبسطة، تطلب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك فقط إضافة اسم المشتري.

6. بنود الفاتورة: يحدد هذا الحقل وصف السلع والخدمات، بما في ذلك سعر الوحدة، والكمية، والخصومات، وإجمالي ضريبة القيمة المضافة، ورمز الضريبة، والإجماليات الفرعية.

7. الإجماليات: يجب أن تذكر الفاتورة المبالغ الإجمالية المستحقة، والإجماليات الخاصة بالخصومات وضريبة القيمة المضافة.

8. شروط الدفع: يجب أن يحدد هذا الحقل طريقة الدفع.

9. ملاحظات: يتم إدراج هذه الملاحظات في كل فاتورة لتسجيل الحقول غير المشمولة أعلاه.

10. الختم المشفر: يضاف إلى الفاتورة الإلكترونية لضمان صحة مصدرها وسلامة محتواها.

الفرق بين صيغ الفواتير الإلكترونية الضريبية والمبسطة

إذا كنت تفكر في نوعية الفاتورة الإلكترونية التي يجب أن تصدرها شركتك، فإن كل ما عليك فعله هو تحديد نموذج العمل الخاص بك وسيساعدك ذلك في معرفة ما إذا كنت بحاجة إلى إصدار فاتورة ضريبية إلكترونية أو فاتورة ضريبية مبسطة. لتسهيل الأمر، قمنا بتلخيص الاختلافات في الجدول الوارد أدناه

كيف يساعدك TallyPrime في الفواتير الإلكترونية؟

TallyPrime معتمد من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك كبرنامج فوترة إلكترونية (فاتورة) متوافق مع المعايير. بدءًا من إنشاء الفواتير الإلكترونية على الفور ووصولًا إلى تخزينها ومتابعتها من خلال تقرير الفوترة الإلكترونية، يعتني TallyPrime بكل التفاصيل الصغيرة ليمنحك تجربة رائعة.

ترد فيما يلي ميزات الفوترة الإلكترونية لـ TallyPrime:

• إنشاء الفاتورة الإلكترونية أثناء عملية التسجيل أو في أي وقت لاحق من خلال التقارير

• يدعم الفواتير الإلكترونية من مختلف الأنواع، بما في ذلك الفواتير الضريبية، والفواتير المبسطة، والإشعارات الدائنة، والإشعارات المدينة

• تم تصميم TallyPrime بحيث يقوم بأرشفة تفاصيل الفاتورة بصيغة XML أثناء تسجيلها، وهو شرط إلزامي ليكون حلاً متوافقًا مع الفواتير الإلكترونية

• بمجرد تسجيل الفاتورة، يمنع النظام أي تعديلات أو تغييرات أخرى عليها، مما يضمن عدم التلاعب بها

• تمنحك تقارير الفواتير الإلكترونية الحصرية وسجل الأحداث نظرة شاملة على أنشطة الفواتير الإلكترونية والسجل الكامل للمعاملات